工资表往后延一个月申报的 年报的时候职工薪酬那块怎么填?

时间:2023-01-15 05:19:54

请问 我们公司个税往后延一个月申报的,比如个税所属期12月份报的是11月份的工资,账里面就是正常计提当月工资,发放上月工资的。企业所得税年报的时候职工薪酬纳税调整明细表里 工资薪金支出里 账载金额是正常1-12月份的,税收金额按个税系统是12-11,有差额,想问税收金额可以按账载金额一样来填吗?

工资表往后延一个月申报的 年报的时候职工薪酬那块怎么填?

最佳答案

企业会计是采用权债发生制的,工资和个税如果要后延一个月申报的,账里面就是正常计月计提,这样就不会发生差额。