对账和结账的基本方法

1、第一步：先对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对减少差错。月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误，一般建议在月末结账时核对。

3、第三步：核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。

5、第五步：进行月末结账的转账分录的编制：1、按权责任发生制原则计提所有费用。如工资、福利费、营业税等。2、摊销低值易耗品、无形资产、计提折旧等。3、暂估材料（对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账）、结转制造费用、结转产成品成本、结转产品销售成本等。（结合存货盘点结果同时进行）4、结转本年利润，结平所有损益类科目。（具体结账分录可以要结合企业实际）。